Le LEP ou Livret d'Epargne Populaire

Le LEP ou livret d’épargne populaire s’ouvre auprès des établissements financiers, banques et organismes de crédits. Ce livret vous permet de rémunérer les sommes déposées, qui restent disponibles à tout moment.

Il est destiné aux personnes dont les revenus ne dépassent pas un certain plafond.
Ainsi, vous placez vos économies en maintenant votre pouvoir d’achat.

En détenant un LEP, vous réalisez plusieurs objectifs :
  1. Créer un patrimoine financier en toute sécurité. Par exemple, pour constituer une épargne ou préparer un achat immobilier.
  2. Rémunérer votre épargne de précaution, plutôt que de la laisser dormir sur votre compte chèques.
  3. Percevoir des intérêts totalement exonérés d’impôts.

A savoir ! Environ 40% des foyers sont éligibles au LEP. Mais, beaucoup l’ignorent !

Sommaire

Bénéficiaires du LEP

L’ouverture d’un LEP est réservée aux foyers fiscaux résidant en France.
Cependant, un seul LEP peut être ouvert par personne, dans la limite de 2 livrets par foyer fiscal. Mais, si vous y avez droit, ouvrez un livret pour vous et un autre pour votre époux/se ou votre partenaire de Pacs.
Les enfants mineurs ne peuvent pas ouvrir un LEP, de même que les enfants majeurs rattachés au foyer fiscal leurs parents.
En outre, il est possible de cumuler un LEP avec un livret A, un LDDS et un livret jeune, à condition de pouvoir en bénéficier.

Dans tous les cas, l’ouverture et le maintien d’un LEP est soumis à des conditions de ressources.
Pour ouvrir un LEP en 2022, le revenu fiscal de l’année 2020 de votre foyer fiscal (figurant sur l’avis d’imposition de 2021) ne doit pas dépasser les limites suivantes :
  • 1 part < 20 296 € ;
  • 1,5 parts < 25 716 € ;
  • 2 parts < 31 135 € ;
  • 2,5 parts < 36 554 € ;
  • 3 parts < 41 973 € ;
  • 3,5 parts < 47 392 € ;
  • 4 parts < 52 811 € ;
  • demi part supplémentaire < 5 420 €.

Mais, lorsque vos revenus dépassent ces plafonds au cours d’une année, vous conservez votre livret, si vos revenus de l’année suivante repassent sous la limite d’éligibilité.
NB. Depuis 2020, la présentation d’un avis d’imposition n’est plus nécessaire, pour ouvrir et conserver un LEP. Les banques peuvent se renseigner, automatiquement, auprès de l’administration fiscale.

Fonctionnement du LEP

Les règles du fonctionnement du LEP sont comparables à celles des autres livrets d’épargne.
  • A l’ouverture du livret, vous effectuez un versement minimum de 30 €. Ensuite, les versements et les retraits sont libres, dans la limite du plafond. Soit en espèces, soit par virement.
  • La durée du livret est indéterminée.
  • Le plafond des dépôts sur le LEP s’élève à 7 700 €. L’ajout des intérêts capitalisés peut porter la valeur du LEP au-delà du plafond.
  • Le LEP rapporte 4,6% net d’impôts et de prélèvements sociaux, depuis le 1.8.2022.
  • Les intérêts du livret se calculent par quinzaine (le 1er et le 16 de chaque mois). Les intérêts cumulés sur l’année s’ajoutent au capital, le 31 décembre.
  • Il n’y a aucun frais d’ouverture ou de fonctionnement du livret.
  • La clôture du compte s’effectue par courrier ou au guichet de votre banque. Mais, votre banque a le droit de clôturer votre compte, si vos ressources deviennent supérieures aux limites d’exigibilité.

Particularités du livret d'épargne populaire

Les particularités du LEP comportent les 5 critères les plus importants pour les épargnants : la rentabilité, la sécurité, la disponibilité, la fiscalité et la transmission.

Rentabilité du LEP

Le Livret d’Epargne Populaire est un produit de taux. Donc, il ne rapporte que des intérêts. Et, il ne procure aucune plus-value (ni moins-value), contrairement aux valeurs mobilières.

Le taux du LEP est fixé à 4,6% net d’impôt et de prélèvements sociaux, depuis le 1.8.2022.
Seul, l’Etat change le taux d’intérêt des livrets d’épargne réglementée. Notamment, 2 fois par an (en février et en août). La variation du taux dépend, notamment, des taux des marchés monétaires et du taux d’inflation.
Cependant, en 2020, le taux d’intérêt du LEP se situe au niveau le plus élevé de tous les livrets d’épargne. De plus, c’est le taux qui protège le mieux votre épargne contre l’inflation.

En outre, les intérêts du LEP sont totalement exonérés d’impôts. C’est pourquoi, le LEP est, aujourd’hui, le placement bancaire le plus adapté au maintient du pouvoir d’achat. Notamment, en ce qui concerne l’épargne de précaution. Dommage que son ouverture soit soumise à des conditions de ressources !

Taux des livrets d'épargne réglementée et de l'inflation (source Insee)

Sécurité du LEP

Le LEP offre une excellente sécurité :
  1. Car, il n’y a pas risque en capital. En effet, l’épargne des livrets ne fait l’objet d’aucune cotation, contrairement à l’épargne boursière.
  2. De plus, la garantie de l’Etat couvre l’épargne placée sur un LEP, ainsi que l’épargne d’un livret A et d’un LDDS.

Comme les autres livrets d’épargne, le LEP fait partie des placements les plus sûrs, avec l’assurance-vie. Notamment, grâce aux excellentes garanties sur le capital placé.

C’est pourquoi, la majorité des français privilégie les livrets d’épargne, malgré la faiblesse de leurs taux d’intérêts. En effet, la sécurité est une caractéristique essentielle de tout placement.
Cependant, si vous souhaitez investir sur des placements plus rentables que les livrets, mais plus risqués, vous devez définir votre profil d’épargnant. C’est à dire, votre comportement envers le risque. A vous de choisir entre l’un des 4 principaux profils suivants : sécuritaire, prudent, équilibré ou dynamique.

Disponibilité du LEP

Le LEP offre une disponibilité du capital totale et immédiate.
Vous pouvez retirer, à tout moment, la totalité des fonds placés sur le LEP. Que ce soit en espèces, par virement sur votre compte chèques ou sur un autre produit d’épargne.

Fiscalité du LEP

Les intérêts du LEP sont nets. C’est à dire, totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Ils ne subissent aucun prélèvement à la source. Et, ils ne doivent pas être déclarés.

Important. Les intérêts des livrets exonérés d’impôts ne font pas partie du revenu fiscal de référence (RFR) de votre foyer fiscal. C’est un avantage, car le RFR sert à calculer le montant de certains avantages sociaux ou fiscaux.
Cependant, mise à part l’exonération totale des intérêts, le LEP ne donne droit à aucun autre avantage fiscal.

Transmission du LEP

Les modalités de transmission d’un LEP sont différentes selon qu’il s’agit soit, d’une transmission en cours de vie, soit d’une transmission après le décès du titulaire.

Au cours de la vie

Ainsi, tant qu’il est vivant, le titulaire d’un livret (dont le LEP) dispose de tous ses capitaux comme il l’entend. Il peut, soit les retirer, soit en effectuer des donations au profit d’un tiers.
Dans tous les cas, ces opérations devront respecter les procédures bancaires en vigueur. Elles apparaissent sur les relevés de compte, pour servir de justificatifs en cas de contestations de tiers, des héritiers ou de l’administration fiscale.

Après le décès

Dès qu’elle a connaissance du décès, la banque bloque le solde du LEP, ouvert au nom du défunt.
Seuls, les livrets bancaires ordinaires joints restent ouverts après le décès. Ils fonctionnent librement ou font l’objet, soit d’une clôture, soit d’un changement d’intitulé, si le co-titulaire est le conjoint survivant.
Ensuite, la banque attend que les héritiers se manifestent, soit directement auprès d’elle, soit par l’intermédiaire du notaire chargé de la succession.
A cette occasion, la banque prélève des frais d’ouverture et de traitement de dossier succession dont le montant varie selon la banque. Par exemple, le montant des frais s’élève entre 250 € et 300 €, pour des avoirs bancaires de 15 000 €.
Entre temps, la banque paye les frais d’obsèques par le débit du compte, s’il y a des liquidités disponibles.

Une fois que la banque reçoit l’acte de dévolution de l’actif successoral, elle clôture le compte. Et, elle remet le solde du compte aux héritiers.

Les formalités nécessaires pour accéder à l’argent du défunt sont parfois très complexes.

Dans tous les cas, le solde du LEP, au jour du décès, fait l’objet d’une déclaration de succession. Les héritiers directs ou légataires payent, éventuellement des droits de succession.
En outre, les héritiers attendent un certain délai, assez long, avant de récupérer le solde du compte.

Sachez que, pour les successions inférieures à 5 000 €, les héritiers rédigent eux-mêmes un certificat d’hérédité.
Au delà et lorsque le défunt possédait un bien immobilier, le notaire établit un acte de notoriété (payant : environ 70 € TTC + débours). Grâce à ces documents les héritiers perçoivent les sommes bloquées dans une banque.

Avantages et inconvénients du livret d'épargne populaire

Le LEP réunit quelques avantages en sa faveur :
  1. L’Etat garantit la sécurité du capital. Il en est de même pour le livret A et le LDDS.
  2. La disponibilité du capital placé est totale et immédiate.
  3. Il n’y a aucun frais de souscription ou de fonctionnement. Contrairement à d’autres placements plus rémunérateurs, mais plus coûteux.
  4. Les intérêts sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Il en est de même, pour le livret A, le LDDS et le livret jeune.
  5. Le taux du LEP est le plus élevé de tous les livrets d’épargne.
Mais, le LEP présente des inconvénients :
  1. Une faible rentabilité, bien que son taux soit l’un des plus élevés des placements bancaires.
  2. Le LEP n’est pas accessible à tous. Il est réservé aux foyers fiscaux dont les ressources sont inférieures à un certain plafond. En outre, le nombre de LEP est limité à 2 par foyer fiscal. Et, les enfants faisant partie du foyer fiscal de leurs parents ne peuvent pas ouvrir de LEP.
  3. Le montant du plafond des dépôts s’élève à 7 700 €.
  4. Peu d’avantages fiscaux. Le LEP n’offre aucune possibilité de réduire vos impôts sur le revenu ou de diminuer les droits de succession, à votre décès.
  5. Des conditions de transmission défavorables. En effet, au décès du titulaire, les fonds sont bloqués. Car le LEP ne peut pas être ouvert en compte joint. En outre, le solde du compte doit être déclaré en succession.
Attention !
Les livrets d’épargne (dont le LEP) ne constituent pas la solution idéale pour valoriser votre épargne, à long terme. Malgré tout, trop de français laissent dormir sur leurs livrets toutes leurs économies « ad vitam aeternam ».

Car, les livrets d’épargne sont plutôt destinés à conserver et rémunérer votre épargne de précaution, en toute sécurité et disponibilité.
En effet, à long terme, il existe d’autres catégories d’épargne plus rémunératrices. Parmi lesquelles : les contrats d’assurance-vie, l’épargne boursière ou l’épargne immobilière. A vous de déterminer quelle est la partie de votre épargne qui pourrait en bénéficier.

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